FII paga imposto? Rendimentos x venda das cotas
Nos fundos imobiliários, o imposto de renda depende de qual dinheiro você está olhando:
- Rendimentos mensais: para pessoa física, costumam ser isentos de imposto de renda quando o fundo cumpre as condições da lei (como ter cotas negociadas em bolsa e um número mínimo de cotistas, e o investidor não ter participação relevante no fundo). Confirme essas condições para o fundo que você tem.
- Lucro na venda das cotas: é tributado. Esse é o caso em que pode haver DARF.
Este texto é educacional. Ele não indica nenhum ativo, não considera a sua situação individual e não é recomendação de investimento. As regras tributárias podem mudar, então confirme a legislação vigente e, se precisar, consulte um contador.
Quando o DARF de FII é devido
O DARF (Documento de Arrecadação de Receitas Federais) é a guia usada para pagar o imposto. Na venda de cotas de FII, ele é devido quando, no mês, você tem lucro: o valor de venda foi maior do que o custo de aquisição. Se você vendeu com prejuízo, não há imposto naquela operação.
Um ponto importante: diferente das ações, a venda de cotas de FII não tem a isenção de R$ 20 mil por mês. Qualquer lucro na venda é tributado. Para entender a diferença, veja o guia sobre imposto sobre ações e a isenção de R$ 20 mil.
Como calcular o imposto
- Preço médio: calcule o custo médio das cotas que você comprou, incluindo as taxas de corretagem e emolumentos.
- Lucro da venda: valor da venda (descontados os custos da operação) menos o custo médio das cotas vendidas.
- Alíquota: 20% sobre o lucro.
- Compensação de prejuízos: prejuízos de vendas anteriores de FII podem ser descontados do lucro, conforme as regras vigentes.
Exemplo numérico, apenas para ilustrar a conta: suponha que você vendeu cotas por R$ 12.000 e o custo médio dessas cotas era R$ 10.000. O lucro é R$ 2.000 e o imposto é 20% de R$ 2.000, ou seja, R$ 400. Os valores são fictícios e não representam nenhuma recomendação nem expectativa de resultado.
Tirar dúvidas de imposto com outros investidores evita erros que custam caro.
Entre de graça na Comunidade PrimeCódigo da DARF e prazo de pagamento
Para ganhos líquidos em renda variável de pessoa física, o código de receita costuma ser o 6015. O pagamento vence no último dia útil do mês seguinte ao da venda. Se o imposto apurado for muito baixo, existe um valor mínimo para emissão da guia; nesse caso o valor é acumulado para os meses seguintes. Confirme código, prazo e valor mínimo no site da Receita Federal, porque essas informações podem mudar.
Como emitir e pagar
- Reúna as notas de corretagem e o cálculo do lucro do mês.
- Emita a guia pelo programa ou pelo serviço oficial da Receita Federal, informando o código e o valor.
- Pague até o vencimento, em banco ou aplicativo.
- Guarde o comprovante: ele vai ser útil na declaração anual.
Atrasar o pagamento gera multa e juros. Muitas corretoras e aplicativos oferecem relatórios e ferramentas de cálculo, mas a responsabilidade pelo pagamento é do investidor.
Declaração anual do imposto de renda
Além do DARF mensal, os FIIs devem ser informados na declaração anual: as cotas que você mantém em dezembro e os rendimentos recebidos, em campos específicos. Guarde informes de rendimentos e notas de corretagem. Para entender como esses fundos se comparam a outros ativos de renda, veja FII ou ações para dividendos: diferenças.
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Perguntas frequentes
FII paga DARF?
Quando há lucro na venda das cotas, sim. Os rendimentos mensais costumam ser isentos para pessoa física, se o fundo cumprir as condições da lei.
Qual o código da DARF de FII?
Normalmente o 6015, usado para ganhos líquidos em renda variável. Confirme no site da Receita Federal.
Qual a alíquota do imposto na venda de FII?
20% sobre o lucro, segundo as regras vigentes.
Existe isenção de R$ 20 mil por mês na venda de FII?
Não. A isenção de R$ 20 mil em vendas mensais vale para ações, não para cotas de FII.
Até quando devo pagar a DARF?
Até o último dia útil do mês seguinte ao da venda.
Este conteúdo é uma recomendação de investimento?
Não. É um conteúdo educacional que não considera a sua situação individual e não indica nenhum ativo. Todo investimento envolve risco, inclusive de perda do capital investido. Em dúvidas tributárias, consulte um contador.
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